Бухгалтерский учет и налогообложение в строительстве (с 03 сентября 2012 г.)

«Бухгалтерский учет и налогообложение в строительстве: от инвестора до подрядчика» 1. Вопросы квалификации правоотношений между участниками строительства как необходимое условие для организации бухгалтерского и налогового учета в соответствии с требованиями законодательства. Определение сторон строительства, их статуса и функций:инвестор, заказчик, застройщик, подрядчик. 1.1. Виды договоров 1.2. Субъекты строительных договоров 1.3. Способы осуществления строительства, их классификация. Преимущества и недостатки каждого способа в целях налогообложения, в т.ч. при совмещении функций инвестиционно-строительной деятельности. Модель: инвестор-заказчик-застройщик - генеральный подрядчик - субподрядчик, вопросы применения. 1.4. Уступка права требования по инвестиционным договорам и особенности исчисления НДС при соинвестировании. Арбитражная практика ВАС РФ и позиция налоговых органов. 1.5. Саморегулирование и допуски в строительной деятельности: гражданско-правовые и налоговые последствия. Учет затрат на вступление в СРО. 1.6. Регистрация обособленных подразделений при осуществлении строительства по НК РФ 2. Строительство хозяйственным способом. 3. Учетная система инвестора. 3.1. Обзор типичных проблемных мест в инвестиционных договорах и их налоговые последствия 3.2. Инвестиционные взносы. 3.3. Оптимальные способы привлечения дополнительных денежных средств для строительства 3.4. Принятие на учет завершенного строительством объекта: первичные учетные документы, корреспонденция счетов, проверка «сводного» счета-фактуры. 3.5. Инвестиционная нагрузка (передать муниципалитету часть квартир, детский садик, коммуникации и т.д.) 4. Организация бухгалтерского и налогового учета у заказчика-застройщика. 4.1. Целевое финансирование, дополнительные средства контроля за целевым использованием средств дольщиков по Федеральному закону № 119-ФЗ. Организация пообъектного учета. Бухгалтерский учет и документооборот между заказчиком и инвестором. 4.2. Момент и порядок определения выручки у заказчика: условия договора и позиция налоговых органов 4.3. Отдельные вопросы хозяйственной деятельности заказчика: благоустройство территории, социальные обременения органам местного самоуправления (ОМСУ), передача объектов инфраструктуры обслуживающим организациям, компенсации жильцам 4.4. Резерв на гарантийное обслуживание 4.5. Особенности правового статуса и налогообложения при разделении функций заказчика и застройщика. 4.6. Заказчик – застройщик осуществляет строительство как с использованием подрядных организаций, так и собственными силами 4.7. Превышение фактических расходов на строительство над инвестиционной стоимостью у заказчика - застройщика 4.8. К вопросу об определении финансового результата по каждой квартире, а не по объекту в целом 4.9. Вычет по НДС и разрешение на строительство 5. Особенности бухгалтерского учета и налогообложения у подрядчика (генподрядчика, субподрядчика). 5.1. Бухгалтерский учет у заказчика и подрядчика. ПБУ 2/2008: объект строительства; формула расчета доходов, расходов, НЗП, финансовый резерв. Раскрытие информации по договору подряда в бухгалтерской отчетности. 5.2. Учет материалов 5.3. Временные здания и сооружения 5.4. Методы признания доходов и расходов в налоговом учете по налогу на прибыль. Длительный производственный цикл. 5.5. Необходимость применения КС - 2 5.6. Приемка работ у подрядчика-нерезидента: выполнение функций налогового агента и избежание двойного налогообложения. 6. Договор простого товарищества 6.1. Можно ли внести в качестве вклада в совместную деятельность профессиональные навыки, сформированную годами базу подрядных строительных организаций, как это будет отражено в бухгалтерском учете совместной деятельности? Каков порядок оценки? Оформления и учета? 6.2. Обособленный налоговый учет в рамках совместной деятельности 6.3. НДС по деятельности товарищества 7. Жилищно – строительный кооператив 8. Применение ЕНВД в строительстве 9. Патент на УСН у ИП в строительстве II. ОПЛАТА ТРУДА РАБОТНИКОВ СТРОИТЕЛЬНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ 1. Основы трудового законодательства для бухгалтера. 2. Налоговые и бухгалтерские последствия изменения трудового законодательства. Отличиятрудового договора от гражданско-правового. 3. Принятие локальных нормативных актов на предприятии – как это скажется на начислении заработной платы. 4. Особенности трудовых отношений с иностранными работниками. 5. Административные санкции за нарушение законодательства о труде и об охране труда. 6. Уголовная ответственность за задержку в выплате заработной платы 7. Особенности начисления и выплаты заработной платы персоналу строительной компании Системы и формы оплаты труда. 8. Доплата за условия труда, отклоняющиеся от нормальных. 9. Исчисление среднего заработка для отпуска 10. Время отдыха и его составляющие 11. НДФЛ и страховые взносы. Поиск выгодных схем. 11.1. Аренда у сотрудников имущества 11.2. Компенсационные выплаты 11.3 Вознаграждение членам совета директоров. 11.4. Ученический договор 11.5. Дарение физлицом наличных денег, заработанных в качестве предпринимателя или участника/акционера или иным законным способом 11.6. Дарение организацией денег работникам Преподаватель: Иваницкий Виктор Сергеевич - управляющий ООО Аудиторская фирма «ЛЕВЪ-АУДИТ», кандидат экономических наук, аттестованный аудитор, доцент кафедры экономики и управления в промышленности НТИ (ф) УГТУ-УПИ Предварительная регистрация обязательна! По телефонам: (343) 375-63-80, 260-40-10 (20) e-mail: umc@potencial-group.ru